ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕЙДОСКОП" ИНН:1001264449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12859182 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14174104139524
11504 Основные средства на конец предыдущего года1041395249515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14174104139524
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1041395249515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42115391905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15381905308
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1537
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44615541908
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15531908315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146201196711432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11966114329830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1838-820-164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-820-164-1
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года158401278411596
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12784115969831
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года158401278411596
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12784115969831
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146201196711432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11966114329830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1018654151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6541510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1018-654-151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-654-1510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1018-654-151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-654-1510
23503 Прочие расходы за отчетный год11212
23504 Прочие расходы за предыдущий год12121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1019-666-163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-666-163-1
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1019-666-163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-666-163-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1019)/Стоимость активов (14620) = -6.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1018)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1018+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1018)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1019)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.112

Индекс Альтмана Z = -0.895

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить