ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТП 3" ИНН:1001265964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12862008 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1054296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42964298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139689
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года689104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2445116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51164402
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2445115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51154402
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8085-4002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4002-1694
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83289117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91176096
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83289117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91176096
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2445115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51154402
21103 Выручка за отчетный год3475630811
21104 Выручка за предыдущий год3081111029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3813032019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3201913323
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3374-1208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1208-2294
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3374-1208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1208-2294
23403 Прочие доходы за отчетный год831
23404 Прочие доходы за предыдущий год1149
23503 Прочие расходы за отчетный год401792
23504 Прочие расходы за предыдущий год792190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3692-1999
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1999-2335
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год391309
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4083-2308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2308-2405

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 3

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 3

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 3

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4083)/Стоимость активов (244) = -1673.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 3

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38130+0+0) = -8.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 3

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3374)/Выручка (34756) = -9.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 3

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4083)/Выручка (34756) = -11.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 3

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 3

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 3

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 3

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -33.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 3

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -33.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -16.734

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -15.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.971

Индекс Альтмана Z = -374.592

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 3

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-33.14), рентабельность продукции (-9.71%), рентабельность компании (-11.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТП 3

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить