Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский камнеобрабатывающий завод" ИНН:1001266460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12862876 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года342434172120
11504 Основные средства на конец предыдущего года341721200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года342434172120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года341721200
12103 Запасы на конец отчетного года89549993012
12104 Запасы на конец предыдущего года99930270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50421394427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13944270
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года797890
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4623160
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1481871053454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года710534700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18242105235574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1052355900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1122442124
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4425460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1132452134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4525560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7403201763
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32017630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1637097513677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года975132710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17110100715440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1007150330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18242105235574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1052355900
21103 Выручка за отчетный год23146170117890
21104 Выручка за предыдущий год1701178900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19343159457294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1594570990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38031066596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10667910
22203 Управленческие расходы за отчетный год2588352378
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3521510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1215714218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7146400
23203 Проценты к получению за отчетный год2600
23403 Прочие доходы за отчетный год206400
23503 Прочие расходы за отчетный год23763417
23504 Прочие расходы за предыдущий год34170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год929680201
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6806230
24603 Прочее за отчетный год24978577
24604 Прочее за предыдущий год785770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год680-105124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1055460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год680-105124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1055460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Петрозаводский камнеобрабатывающий завод

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Петрозаводский камнеобрабатывающий завод

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Петрозаводский камнеобрабатывающий завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (680)/Стоимость активов (18242) = 3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Петрозаводский камнеобрабатывающий завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19343+0+2588) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Петрозаводский камнеобрабатывающий завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1215)/Выручка (23146) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Петрозаводский камнеобрабатывающий завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (680)/Выручка (23146) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Петрозаводский камнеобрабатывающий завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Петрозаводский камнеобрабатывающий завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Петрозаводский камнеобрабатывающий завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Петрозаводский камнеобрабатывающий завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Петрозаводский камнеобрабатывающий завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Х5 = Выручка/Активы = 1.269

Индекс Альтмана Z = 1.423

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.423<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Петрозаводский камнеобрабатывающий завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (5.25%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Петрозаводский камнеобрабатывающий завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить