Общество с ограниченной ответственностью "Лесобаза" ИНН:1001267993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12865426 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24371586689
12104 Запасы на конец предыдущего года15866890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261305402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3054030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1022633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280019171125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191711250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280019171125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191711250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года765316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года272418641109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186411090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года272418641109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186411090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280019171125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191711250
21103 Выручка за отчетный год287638815295
21104 Выручка за предыдущий год388152950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283138254535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год382552750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4556760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год455620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56200
23503 Прочие расходы за отчетный год161012
23504 Прочие расходы за предыдущий год10120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год692
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лесобаза

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лесобаза

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лесобаза

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (2800) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лесобаза

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2831+0+0) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лесобаза

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (2876) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лесобаза

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (2876) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лесобаза

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лесобаза

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лесобаза

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лесобаза

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лесобаза

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 0.3

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лесобаза

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.56%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лесобаза

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить