Общество с ограниченной ответственностью "БВ-Мебель" ИНН:1001268789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12867112 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41901147
12104 Запасы на конец предыдущего года11470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63502006
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48678
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110263231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110263230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года741-589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13001300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89852519
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102853819
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110263230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32300
21103 Выручка за отчетный год18312822
21104 Выручка за предыдущий год8220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170331385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1279-563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1279-563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5630
23403 Прочие доходы за отчетный год3220
23503 Прочие расходы за отчетный год21726
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1384-589
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1330-589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью БВ-Мебель

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью БВ-Мебель

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью БВ-Мебель

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1330)/Стоимость активов (11026) = 12.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью БВ-Мебель

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17033+0+0) = 7.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью БВ-Мебель

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1279)/Выручка (18312) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью БВ-Мебель

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1330)/Выручка (18312) = 7.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью БВ-Мебель

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БВ-Мебель

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БВ-Мебель

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БВ-Мебель

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью БВ-Мебель

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 2.53

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.53<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью БВ-Мебель

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (7.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью БВ-Мебель

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить