ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУД-МЕБЕЛЬ" ИНН:1001269373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12868152 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1100702
12104 Запасы на конец предыдущего года7021242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года317781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года781302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14791676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16761624
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14791676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16761624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8811441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14411063
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года418235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года598235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14791676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16761624
21103 Выручка за отчетный год904213897
21104 Выручка за предыдущий год1389713474
21203 Себестоимость продаж за отчетный год956413661
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1366112314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-522236
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2361160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-522236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2361160
23403 Прочие доходы за отчетный год86329
23404 Прочие доходы за предыдущий год32966
23503 Прочие расходы за отчетный год2844
23504 Прочие расходы за предыдущий год4440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-464521
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5211186
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-560383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3831053

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУД-МЕБЕЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУД-МЕБЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУД-МЕБЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-560)/Стоимость активов (1479) = -37.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУД-МЕБЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9564+0+0) = -5.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУД-МЕБЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-522)/Выручка (9042) = -5.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУД-МЕБЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-560)/Выручка (9042) = -6.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУД-МЕБЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУД-МЕБЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУД-МЕБЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУД-МЕБЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУД-МЕБЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.717

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.379

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.473

Х5 = Выручка/Активы = 6.114

Индекс Альтмана Z = 5.938

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУД-МЕБЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-5.77%), рентабельность компании (-6.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГУД-МЕБЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить