ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРЭКСПЕРТ" ИНН:1001272633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12870611 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года863160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года212032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8632439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года243932
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8632439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243932
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-3033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3033-123
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года167155
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8535305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8535472
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5472155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8632439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243932
21103 Выручка за отчетный год180045418
21104 Выручка за предыдущий год54180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165827194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1422-1776
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1422-2782
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2782-118
23304 Проценты к уплате за предыдущий год125
23504 Прочие расходы за предыдущий год11510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1422-2909
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2909-133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1422-2910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2910-133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРЭКСПЕРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРЭКСПЕРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРЭКСПЕРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1422)/Стоимость активов (863) = 164.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРЭКСПЕРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16582+0+0) = 8.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРЭКСПЕРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1422)/Выручка (18004) = 7.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРЭКСПЕРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1422)/Выручка (18004) = 7.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРЭКСПЕРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРЭКСПЕРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРЭКСПЕРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРЭКСПЕРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРЭКСПЕРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.648

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.648

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 16.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРЭКСПЕРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (7.9%), рентабельность компании (7.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРЭКСПЕРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить