ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ "ДЕНТА-ПЛЮС" ИНН:1001272680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12870676 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25513116
11504 Основные средства на конец предыдущего года3116489
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25513116
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3116489
12103 Запасы на конец отчетного года676552
12104 Запасы на конец предыдущего года552205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1674306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3064092
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года985283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года283809
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33351141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11415106
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58864257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42575595
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года284-4285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-428510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21002139
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21392100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21002139
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21392100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3161213
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31875190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51903485
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35036403
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64033485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58864257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42575595
21103 Выручка за отчетный год3084216872
21104 Выручка за предыдущий год168720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2506220440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5780-3568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5780-3568
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35680
23503 Прочие расходы за отчетный год300222
23504 Прочие расходы за предыдущий год2220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5480-3790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год910505
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4570-4295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ДЕНТА-ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ДЕНТА-ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ДЕНТА-ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4570)/Стоимость активов (5886) = 77.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ДЕНТА-ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25062+0+0) = 23.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ДЕНТА-ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5780)/Выручка (30842) = 18.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ДЕНТА-ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4570)/Выручка (30842) = 14.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ДЕНТА-ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ДЕНТА-ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ДЕНТА-ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ДЕНТА-ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ДЕНТА-ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.776

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.931

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 9.004

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ДЕНТА-ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (18.74%), рентабельность компании (14.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ДЕНТА-ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить