Общество с ограниченной ответственностью "Финанс - учет" ИНН:1001272697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12870723 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32241
11504 Основные средства на конец предыдущего года22410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32241
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22410
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3682277165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2771650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3682282166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2821660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3685304207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3042070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года752284180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2841800
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года285000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года285000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года832027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года832027
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3685304207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3042070
21103 Выручка за отчетный год801557327
21104 Выручка за предыдущий год5573270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год298257138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2571380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год503300189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3001890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год503300189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3001890
23503 Прочие расходы за отчетный год141210
23504 Прочие расходы за предыдущий год12100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год489288179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2881790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год458274170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2741700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Финанс - учет

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Финанс - учет

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Финанс - учет

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (458)/Стоимость активов (3685) = 12.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Финанс - учет

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (503)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (298+0+0) = 168.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Финанс - учет

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (503)/Выручка (801) = 62.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Финанс - учет

Рентабельность компании

Чистая прибыль (458)/Выручка (801) = 57.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Финанс - учет

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финанс - учет

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 44.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финанс - учет

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финанс - учет

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Финанс - учет

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Индекс Альтмана Z = 7.976

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Финанс - учет

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (44.36), коэффициент текущей ликвидности (44.36), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (62.8%), рентабельность компании (57.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Финанс - учет

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить