Общество с ограниченной ответственностью "ПАНАЦЕЯ" ИНН:1001274221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12873785 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1051100
12104 Запасы на конец предыдущего года110010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2551714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2551714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-53199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-5100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3131414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3081514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2551714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171410
21103 Выручка за отчетный год42722703
21104 Выручка за предыдущий год27030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43942434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-122269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-122269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2690
23503 Прочие расходы за отчетный год5180
23504 Прочие расходы за предыдущий год410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-173189
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-253189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПАНАЦЕЯ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПАНАЦЕЯ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПАНАЦЕЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-253)/Стоимость активов (255) = -99.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПАНАЦЕЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4394+0+0) = -2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПАНАЦЕЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-122)/Выручка (4272) = -2.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПАНАЦЕЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-253)/Выручка (4272) = -5.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПАНАЦЕЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАНАЦЕЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАНАЦЕЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАНАЦЕЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПАНАЦЕЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.992

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.678

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.172

Индекс Альтмана Z = -9.46

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПАНАЦЕЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-2.86%), рентабельность компании (-5.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПАНАЦЕЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить