ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД ЗАОНЕЖЬЕ" ИНН:1001274599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13500342 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5576771358
12104 Запасы на конец предыдущего года67713580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7361881159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8821590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года811730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79187733690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77346900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79187734690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77346900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3872180178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1801780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года103392410290
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24102900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14515143223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51442230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117907553513
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75545130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79187734690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77346900
21103 Выручка за отчетный год23740234066211
21104 Выручка за предыдущий год2340662110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27029232845879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2328458790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3289122332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1223320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3289122332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1223320
23303 Проценты к уплате за отчетный год37000
23503 Прочие расходы за отчетный год38755165
23504 Прочие расходы за предыдущий год551650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-404667167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год671670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40543167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД ЗАОНЕЖЬЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД ЗАОНЕЖЬЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД ЗАОНЕЖЬЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4054)/Стоимость активов (7918) = -51.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД ЗАОНЕЖЬЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27029+0+0) = -12.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД ЗАОНЕЖЬЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3289)/Выручка (23740) = -13.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД ЗАОНЕЖЬЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4054)/Выручка (23740) = -17.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД ЗАОНЕЖЬЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД ЗАОНЕЖЬЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД ЗАОНЕЖЬЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД ЗАОНЕЖЬЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД ЗАОНЕЖЬЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.512

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.511

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.328

Х5 = Выручка/Активы = 2.998

Индекс Альтмана Z = 1.419

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.419<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД ЗАОНЕЖЬЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (-13.85%), рентабельность компании (-17.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД ЗАОНЕЖЬЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить