ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА ФАРМ" ИНН:1001274895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13503228 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года979452280
11504 Основные средства на конец предыдущего года522800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года979452280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года522800
12103 Запасы на конец отчетного года157715440
12104 Запасы на конец предыдущего года154400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11066771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года274422613
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1253874892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года748920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172-5-349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5-3490
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года605519930
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года199300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года605519930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года199300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6311550111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5501110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63115501352
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55013520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1253874892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года748920
21103 Выручка за отчетный год1724070400
21104 Выручка за предыдущий год704000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171366537356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65373560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104503-356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год503-3560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104503-356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год503-3560
23403 Прочие доходы за отчетный год336560
23404 Прочие доходы за предыдущий год5600
23503 Прочие расходы за отчетный год2021793
23504 Прочие расходы за предыдущий год17930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год238380-359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380-3590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177345-359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год345-3590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА ФАРМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА ФАРМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА ФАРМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (12538) = 1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА ФАРМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17136+0+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА ФАРМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (17240) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА ФАРМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (17240) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА ФАРМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА ФАРМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА ФАРМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА ФАРМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА ФАРМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -1.675

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА ФАРМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА ФАРМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить