ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСЫ И НАЛОГИ" ИНН:1001275313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13507947 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1575582
11504 Основные средства на конец предыдущего года55820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1575582
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173175120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года752200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года186961
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174982081
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года821810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1907875163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8751630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123957850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года578500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66829693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года668296113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2971130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1907875163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8751630
21103 Выручка за отчетный год2717147986
21104 Выручка за предыдущий год1479860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194082835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год828350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77765151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год651510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77765151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год651510
23503 Прочие расходы за отчетный год391412
23504 Прочие расходы за предыдущий год1450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73863739
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год637460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65958739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год587390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСЫ И НАЛОГИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСЫ И НАЛОГИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСЫ И НАЛОГИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (659)/Стоимость активов (1907) = 34.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСЫ И НАЛОГИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (777)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1940+0+0) = 40.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСЫ И НАЛОГИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (777)/Выручка (2717) = 28.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСЫ И НАЛОГИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (659)/Выручка (2717) = 24.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСЫ И НАЛОГИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСЫ И НАЛОГИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСЫ И НАЛОГИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСЫ И НАЛОГИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСЫ И НАЛОГИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.567

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.387

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.855

Индекс Альтмана Z = 9.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСЫ И НАЛОГИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (28.6%), рентабельность компании (24.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСЫ И НАЛОГИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить