ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "ХАНГАН" ИНН:1001276557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15025520 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15245
11504 Основные средства на конец предыдущего года450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15245
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года450
12103 Запасы на конец отчетного года24841377
12104 Запасы на конец предыдущего года13770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26301572
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27821617
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14611209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1321408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1321408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27821617
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16170
21103 Выручка за отчетный год2239116999
21104 Выручка за предыдущий год169990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2058515629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18061370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18061370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13700
23503 Прочие расходы за отчетный год13280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4781370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год226171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2521199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ ХАНГАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ ХАНГАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ ХАНГАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (252)/Стоимость активов (2782) = 9.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ ХАНГАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20585+0+0) = 8.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ ХАНГАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1806)/Выручка (22391) = 8.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ ХАНГАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (252)/Выручка (22391) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ ХАНГАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ ХАНГАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ ХАНГАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ ХАНГАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ ХАНГАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.106

Индекс Альтмана Z = 5.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ ХАНГАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (8.07%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ ХАНГАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить