Общество с ограниченной ответственностью "А-ПАК" ИНН:1001277303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15030923 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12021356
11504 Основные средства на конец предыдущего года13570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12021356
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13570
12103 Запасы на конец отчетного года19921424
12104 Запасы на конец предыдущего года1424419
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13991235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12341548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33912660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26592036
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45934016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40162036
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12276
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24952092
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20931929
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19611801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44563893
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38941960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45934016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40162036
21103 Выручка за отчетный год10692169
21104 Выручка за предыдущий год2169400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10052080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2080315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6489
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8985
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8985
23503 Прочие расходы за отчетный год4531
23504 Прочие расходы за предыдущий год312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1958
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5883
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год411
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4666

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью А-ПАК

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью А-ПАК

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью А-ПАК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (4593) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью А-ПАК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1005+0+0) = 6.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью А-ПАК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (1069) = 5.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью А-ПАК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (1069) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью А-ПАК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью А-ПАК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью А-ПАК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью А-ПАК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью А-ПАК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 2.109

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.109<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью А-ПАК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (5.99%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью А-ПАК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить