ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВНЫЙ ФП" ИНН:1001279318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16815566 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28832366
12104 Запасы на конец предыдущего года23660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32521806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19871715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81225887
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81225888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70763427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51467
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1041994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10462461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81225888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58860
21103 Выручка за отчетный год5004845467
21104 Выручка за предыдущий год454670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4478840517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год405170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52604950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52604950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49500
23503 Прочие расходы за отчетный год918863
23504 Прочие расходы за предыдущий год8630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43424087
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год693670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36493417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ФП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ФП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ФП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3649)/Стоимость активов (8122) = 44.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ФП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44788+0+0) = 11.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ФП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5260)/Выручка (50048) = 10.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ФП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3649)/Выручка (50048) = 7.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ФП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ФП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ФП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ФП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ФП

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.872

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.449

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.535

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.765

Индекс Альтмана Z = 17.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ФП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.9), коэффициент быстрой ликвидности (5.01), коэффициент текущей ликвидности (7.76), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (10.51%), рентабельность компании (7.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ФП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить