ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИСТО КЕСКУС" ИНН:1001279325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16815572 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1180
12103 Запасы на конец отчетного года2450726
12104 Запасы на конец предыдущего года7260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года335137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31061114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32241114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1028411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7075
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2126628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2196703
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32241114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11140
21103 Выручка за отчетный год64903432
21104 Выручка за предыдущий год34320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56822945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год808487
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год808487
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4870
23403 Прочие доходы за отчетный год30
23503 Прочие расходы за отчетный год11447
23504 Прочие расходы за предыдущий год470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год697440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7939
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год618401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСТО КЕСКУС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСТО КЕСКУС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСТО КЕСКУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (618)/Стоимость активов (3224) = 19.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСТО КЕСКУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (808)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5682+0+0) = 14.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСТО КЕСКУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (808)/Выручка (6490) = 12.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСТО КЕСКУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (618)/Выручка (6490) = 9.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСТО КЕСКУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСТО КЕСКУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСТО КЕСКУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСТО КЕСКУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСТО КЕСКУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.468

Индекс Альтмана Z = 4.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСТО КЕСКУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (12.45%), рентабельность компании (9.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСТО КЕСКУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить