ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛЯРНЫЕ МАСТЕРСКИЕ" ИНН:1001279854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16816608 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161274
11504 Основные средства на конец предыдущего года2740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161274
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2740
12103 Запасы на конец отчетного года620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-244-278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года467609
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года467609
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3310
21103 Выручка за отчетный год8531219
21104 Выручка за предыдущий год12190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7851499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68-280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68-280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2800
23503 Прочие расходы за отчетный год138
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55-288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46-288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОЛЯРНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОЛЯРНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОЛЯРНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (239) = 19.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОЛЯРНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (785+0+0) = 8.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОЛЯРНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (853) = 7.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОЛЯРНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (853) = 5.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОЛЯРНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОЛЯРНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОЛЯРНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОЛЯРНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОЛЯРНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.505

Х5 = Выручка/Активы = 3.569

Индекс Альтмана Z = 4.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОЛЯРНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (4.94), коэффициент наличия собственных средств (-1.02), рентабельность продукции (7.97%), рентабельность компании (5.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОЛЯРНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить