ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПЕЧНИК" ИНН:1001281691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16819896 ОКВЭД:52.44.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20
12103 Запасы на конец отчетного года232218
12104 Запасы на конец предыдущего года2180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3066
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года271307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-292-240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2400
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56547
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года271307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3070
21103 Выручка за отчетный год30461417
21104 Выручка за предыдущий год14170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30271682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19-265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19-265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2650
23404 Прочие доходы за предыдущий год560
23503 Прочие расходы за отчетный год4026
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21-235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3015
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51-250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ПЕЧНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ПЕЧНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ПЕЧНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (271) = -18.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ПЕЧНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3027+0+0) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ПЕЧНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (3046) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ПЕЧНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (3046) = -1.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ПЕЧНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ПЕЧНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ПЕЧНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ПЕЧНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ПЕЧНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.519

Индекс Альтмана Z = 3.481

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ПЕЧНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (4.82), коэффициент наличия собственных средств (-1.08), рентабельность продукции (0.62%), рентабельность компании (-1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАШ ПЕЧНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить