ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКОЕ ЛЕСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ИНН:1001281885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16820343 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20381047
12104 Запасы на конец предыдущего года10470
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года162154
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1271321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6965
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41671527
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41671527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-383-528
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-373-518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17201975
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45402045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41671527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15270
21103 Выручка за отчетный год113042017
21104 Выручка за предыдущий год20170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72391404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4065613
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год39981242
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67-629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6290
23403 Прочие доходы за отчетный год1779482
23404 Прочие доходы за предыдущий год4820
23503 Прочие расходы за отчетный год1674381
23504 Прочие расходы за предыдущий год3810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172-528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145-528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год145-528
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5280
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-5280
32008 Величина капитала на 31-5180
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1450
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1450
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1450
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1450
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-3830
33008 Величина капитала на 31-3730
36003 Чистые активы на 31-3730
36004 Чистые активы на 31-5180
41103 Поступления – всего за отчетный год113520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год111280
41193 Прочие поступления за отчетный год2240
41203 Платежи – всего за отчетный год104060
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год98670
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4070
41293 Прочие платежи за отчетный год1320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9460
43103 Поступления – всего за отчетный год5660
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5660
43203 Платежи – всего за отчетный год8210
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8210
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2550
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКОЕ ЛЕСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКОЕ ЛЕСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКОЕ ЛЕСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (145)/Стоимость активов (4167) = 3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКОЕ ЛЕСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7239+3998+0) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКОЕ ЛЕСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (11304) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКОЕ ЛЕСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (145)/Выручка (11304) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКОЕ ЛЕСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКОЕ ЛЕСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКОЕ ЛЕСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКОЕ ЛЕСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКОЕ ЛЕСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.082

Индекс Альтмана Z = 2.422

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.422<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКОЕ ЛЕСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКОЕ ЛЕСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить