ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ФАБРИКА ШУНГИТА" ИНН:1001285150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12857711 ОКВЭД:52.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58
11504 Основные средства на конец предыдущего года80
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80
12103 Запасы на конец отчетного года3383
12104 Запасы на конец предыдущего года30
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121779
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1791135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1796143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1008119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года41223
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1796143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1430
21103 Выручка за отчетный год2556314
21104 Выручка за предыдущий год3140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1461227
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109587
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109587
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год870
23403 Прочие доходы за отчетный год2696379
23404 Прочие доходы за предыдущий год3790
23503 Прочие расходы за отчетный год2675347
23504 Прочие расходы за предыдущий год3470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1116119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год958119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКАЯ ФАБРИКА ШУНГИТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКАЯ ФАБРИКА ШУНГИТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКАЯ ФАБРИКА ШУНГИТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (958)/Стоимость активов (1796) = 53.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКАЯ ФАБРИКА ШУНГИТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1461+0+0) = 74.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКАЯ ФАБРИКА ШУНГИТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1095)/Выручка (2556) = 42.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКАЯ ФАБРИКА ШУНГИТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (958)/Выручка (2556) = 37.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКАЯ ФАБРИКА ШУНГИТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКАЯ ФАБРИКА ШУНГИТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКАЯ ФАБРИКА ШУНГИТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКАЯ ФАБРИКА ШУНГИТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКАЯ ФАБРИКА ШУНГИТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.533

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.621

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.279

Индекс Альтмана Z = 12.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКАЯ ФАБРИКА ШУНГИТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (42.84%), рентабельность компании (37.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРЕЛЬСКАЯ ФАБРИКА ШУНГИТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить