ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСТ" ИНН:1001285382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13507232 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года49226
12104 Запасы на конец предыдущего года260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-60-51
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4070
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года540
21103 Выручка за отчетный год1632360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1816567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-184-207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-184-207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10
23403 Прочие доходы за отчетный год286160
23503 Прочие расходы за отчетный год917
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11-54
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год196
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8-60
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (521) = -1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1816+0+0) = -10.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-184)/Выручка (1632) = -11.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (1632) = -0.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.664

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.103

Индекс Альтмана Z = 4.34

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-11.27%), рентабельность компании (-0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить