ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТАНТА-ТУР.ЦЕНТР ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО, ДЕТСКОГО И СЕМЕЙНОГО ОТДЫХА" ИНН:1001285801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24796073 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22485
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-409-164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года326109
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года633249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года850
21103 Выручка за отчетный год11301071
21104 Выручка за предыдущий год10710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13301220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-200-149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-200-149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1490
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год3316
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-233-163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-245-174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТАНТА-ТУР.ЦЕНТР ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО, ДЕТСКОГО И СЕМЕЙНОГО ОТДЫХА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТАНТА-ТУР.ЦЕНТР ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО, ДЕТСКОГО И СЕМЕЙНОГО ОТДЫХА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТАНТА-ТУР.ЦЕНТР ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО, ДЕТСКОГО И СЕМЕЙНОГО ОТДЫХА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-245)/Стоимость активов (224) = -109.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТАНТА-ТУР.ЦЕНТР ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО, ДЕТСКОГО И СЕМЕЙНОГО ОТДЫХА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1330+0+0) = -15.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТАНТА-ТУР.ЦЕНТР ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО, ДЕТСКОГО И СЕМЕЙНОГО ОТДЫХА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-200)/Выручка (1130) = -17.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТАНТА-ТУР.ЦЕНТР ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО, ДЕТСКОГО И СЕМЕЙНОГО ОТДЫХА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-245)/Выручка (1130) = -21.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТАНТА-ТУР.ЦЕНТР ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО, ДЕТСКОГО И СЕМЕЙНОГО ОТДЫХА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТАНТА-ТУР.ЦЕНТР ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО, ДЕТСКОГО И СЕМЕЙНОГО ОТДЫХА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТАНТА-ТУР.ЦЕНТР ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО, ДЕТСКОГО И СЕМЕЙНОГО ОТДЫХА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТАНТА-ТУР.ЦЕНТР ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО, ДЕТСКОГО И СЕМЕЙНОГО ОТДЫХА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТАНТА-ТУР.ЦЕНТР ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО, ДЕТСКОГО И СЕМЕЙНОГО ОТДЫХА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.646

Индекс Альтмана Z = -13.667

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТАНТА-ТУР.ЦЕНТР ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО, ДЕТСКОГО И СЕМЕЙНОГО ОТДЫХА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.83), рентабельность продукции (-17.7%), рентабельность компании (-21.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСТАНТА-ТУР.ЦЕНТР ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО, ДЕТСКОГО И СЕМЕЙНОГО ОТДЫХА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить