ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВ" ИНН:1001286435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24796995 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54960
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54970
12103 Запасы на конец отчетного года156461843
12104 Запасы на конец предыдущего года18430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41270426183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2769101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43124128127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года281270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43673828127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года281270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40461228
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40471238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2380
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39385626850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268500
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года23660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39622227889
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года278890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43673828127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года281270
21103 Выручка за отчетный год5955174742
21104 Выручка за предыдущий год47420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5244493124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год710681618
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16180
22203 Управленческие расходы за отчетный год239721295
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47096323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3230
23203 Проценты к получению за отчетный год110
23303 Проценты к уплате за отчетный год929
23304 Проценты к уплате за предыдущий год290
23403 Прочие доходы за отчетный год40060
23503 Прочие расходы за отчетный год28558
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48249286
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год782157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год570
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год17850
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год450
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10
24603 Прочее за отчетный год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40234229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40234229
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2290
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 312280
32008 Величина капитала на 312380
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))402330
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)402430
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))402330
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)402330
33003 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 31404610
33008 Величина капитала на 31404810
36003 Чистые активы на 31404710
36004 Чистые активы на 312380
41103 Поступления – всего за отчетный год4700560
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4576950
41193 Прочие поступления за отчетный год123610
41203 Платежи – всего за отчетный год4663890
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3890310
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год431650
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год390
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год53220
41293 Прочие платежи за отчетный год288320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год36670
42103 Поступления – всего за отчетный год4070
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3960
42193 Прочие поступления за отчетный год110
42203 Платежи – всего за отчетный год3960
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3960
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год110
43203 Платежи – всего за отчетный год10100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период26680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40234)/Стоимость активов (436738) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47096)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (524449+0+23972) = 8.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47096)/Выручка (595517) = 7.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40234)/Выручка (595517) = 6.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.102

Индекс Альтмана Z = 1.71

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.71<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (7.91%), рентабельность компании (6.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить