ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ СКРЕПКА" ИНН:1001286890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24797799 ОКВЭД:51.56.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года68501973
12104 Запасы на конец предыдущего года19730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21342250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91214405
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91214405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1000178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81214227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81214227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91214405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44050
21103 Выручка за отчетный год334297282
21104 Выручка за предыдущий год72820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323727067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1057215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1057215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2150
23503 Прочие расходы за отчетный год325
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1025210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20542
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год820168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ СКРЕПКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ СКРЕПКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ СКРЕПКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (820)/Стоимость активов (9121) = 8.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ СКРЕПКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1057)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32372+0+0) = 3.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ СКРЕПКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1057)/Выручка (33429) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ СКРЕПКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (820)/Выручка (33429) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ СКРЕПКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ СКРЕПКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ СКРЕПКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ СКРЕПКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ СКРЕПКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = 1.897

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.897<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ СКРЕПКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (3.16%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ СКРЕПКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить