ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА" ИНН:1001288263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24800366 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400
12103 Запасы на конец отчетного года1209216
12104 Запасы на конец предыдущего года2170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1262544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1302545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года944503
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1228544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1302545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5450
21103 Выручка за отчетный год60490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2800
23403 Прочие доходы за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год1649
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (1302) = 5.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5769+0+0) = 4.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (280)/Выручка (6049) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (6049) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.751

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Индекс Альтмана Z = 5.794

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (4.63%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить