ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КИМ КАЛА" ИНН:1001288337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24800643 ОКВЭД:52.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8245
12104 Запасы на конец предыдущего года450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4460803
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4628902
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4628902
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2569182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2010720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2059720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4628902
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9020
21103 Выручка за отчетный год50131211
21104 Выручка за предыдущий год12110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24691032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2544179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2544179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1790
23503 Прочие расходы за отчетный год438
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2501171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2387171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КИМ КАЛА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КИМ КАЛА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КИМ КАЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2387)/Стоимость активов (4628) = 51.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КИМ КАЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2469+0+0) = 103.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КИМ КАЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2544)/Выручка (5013) = 50.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КИМ КАЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2387)/Выручка (5013) = 47.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КИМ КАЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КИМ КАЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КИМ КАЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КИМ КАЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КИМ КАЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.516

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.54

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.248

Индекс Альтмана Z = 10.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КИМ КАЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (50.75%), рентабельность компании (47.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД КИМ КАЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить