ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ" ИНН:1001288425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24801029 ОКВЭД:50.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года540
12103 Запасы на конец отчетного года1220245
12104 Запасы на конец предыдущего года2450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1704832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1758832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года452300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года827484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1279784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1758832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8320
21103 Выручка за отчетный год68301251
21104 Выручка за предыдущий год12510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62611195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56956
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56956
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год560
23503 Прочие расходы за отчетный год298
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54048
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАЖ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАЖ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (431)/Стоимость активов (1758) = 24.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6261+0+0) = 9.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (569)/Выручка (6830) = 8.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (431)/Выручка (6830) = 6.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.499

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.307

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.375

Индекс Альтмана Z = 6.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (8.33%), рентабельность компании (6.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить