ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНДКАМЕНЬ" ИНН:1001288545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24801236 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79701700
11504 Основные средства на конец предыдущего года17000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79701700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17000
12103 Запасы на конец отчетного года88891496
12104 Запасы на конец предыдущего года14950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года326673626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59142174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года474707296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года554408996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215344189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41690
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-5001500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326563307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321564807
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года554408996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90240
21103 Выручка за отчетный год350907774
21104 Выручка за предыдущий год77730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265803451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85104323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85104323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43060
23403 Прочие доходы за отчетный год110
23503 Прочие расходы за отчетный год4220
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84794303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1113114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73664189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНДКАМЕНЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНДКАМЕНЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНДКАМЕНЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7366)/Стоимость активов (55440) = 13.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНДКАМЕНЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26580+0+0) = 32.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНДКАМЕНЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8510)/Выручка (35090) = 24.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНДКАМЕНЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7366)/Выручка (35090) = 20.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНДКАМЕНЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНДКАМЕНЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНДКАМЕНЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНДКАМЕНЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНДКАМЕНЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.635

Индекс Альтмана Z = 3.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНДКАМЕНЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (24.25%), рентабельность компании (20.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНДКАМЕНЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить