Негосударственное образовательное учреждение Центр раннего развития "Непоседа" ИНН:1001991194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12856835 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года372626
12104 Запасы на конец предыдущего года26260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года583520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года483656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85120434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1204340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85120434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1204340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-60
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года74600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1150157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года501570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85110441
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1104410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85120434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1204340
21103 Выручка за отчетный год242113271536
21104 Выручка за предыдущий год132715360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277024441552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год244415520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-349-1117-16
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1117-160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-349-1117-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1117-160
23503 Прочие расходы за отчетный год18140
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-367-1131-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1131-160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-367-1131-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1131-160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение Центр раннего развития Непоседа

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение Центр раннего развития Непоседа

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение Центр раннего развития Непоседа

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-367)/Стоимость активов (85) = -431.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение Центр раннего развития Непоседа

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2770+0+0) = -12.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение Центр раннего развития Непоседа

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-349)/Выручка (2421) = -14.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение Центр раннего развития Непоседа

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-367)/Выручка (2421) = -15.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение Центр раннего развития Непоседа

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Центр раннего развития Непоседа

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Центр раннего развития Непоседа

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Центр раннего развития Непоседа

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение Центр раннего развития Непоседа

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -37.38

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение Центр раннего развития Непоседа

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-14.42%), рентабельность компании (-15.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение Центр раннего развития Непоседа

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить