Автономная некоммерческая организация Центр образовательных и реабилитационных программ "РАДОСТЬ" ИНН:1001991557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12867945 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10683
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1121059
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1121059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-98-730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года404
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года108108128
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1081280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112108132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1081320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1121059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10590
21103 Выручка за отчетный год394036
21104 Выручка за предыдущий год205360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4000313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2683130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-60-277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-63-2770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60-277
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63-2770
23503 Прочие расходы за отчетный год808
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-140-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-63-700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год403
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-180-73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-65-730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация Центр образовательных и реабилитационных программ РАДОСТЬ

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация Центр образовательных и реабилитационных программ РАДОСТЬ

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация Центр образовательных и реабилитационных программ РАДОСТЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (112) = -16.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация Центр образовательных и реабилитационных программ РАДОСТЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (400+0+0) = -1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация Центр образовательных и реабилитационных программ РАДОСТЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (394) = -1.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация Центр образовательных и реабилитационных программ РАДОСТЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (394) = -4.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация Центр образовательных и реабилитационных программ РАДОСТЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация Центр образовательных и реабилитационных программ РАДОСТЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация Центр образовательных и реабилитационных программ РАДОСТЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация Центр образовательных и реабилитационных программ РАДОСТЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация Центр образовательных и реабилитационных программ РАДОСТЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 4.959

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация Центр образовательных и реабилитационных программ РАДОСТЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-1.52%), рентабельность компании (-4.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация Центр образовательных и реабилитационных программ РАДОСТЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить