Открытое акционерное общество "Кемский хлебозавод" ИНН:1002000135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00344998 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7037749178318276
11504 Основные средства на конец предыдущего года7491783182767989
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года41456817
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года456817511
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7078753678998293
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7536789982938500
12103 Запасы на конец отчетного года2132268022702159
12104 Запасы на конец предыдущего года2680227021592178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7868361060848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8361060848998
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9995651197640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56511976401535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3917408145273647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4081452736474711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10995116171242611940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11617124261194013211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года305305305305
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года305305305305
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9363936393639363
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9363936393639363
13603 Резервный капитал на конец отчетного года953953953953
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года953953953953
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1650-1033-207-811
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1033-207-811789
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89719588104149810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года958810414981011410
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года41383633
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года38363330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41383633
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38363330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1983199119762097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1991197620971771
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1983199119762097
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1991197620971771
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10995116171242611940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11617124261194013211
21103 Выручка за отчетный год50463472434683744111
21104 Выручка за предыдущий год47243468374411144453
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47762449644319642086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44964431964208640751
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2701227936412025
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2279364120253702
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3076291726092366
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2917260923662276
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-375-6381032-341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6381032-3411426
23403 Прочие доходы за отчетный год349310281164
23404 Прочие доходы за предыдущий год310281164334
23503 Прочие расходы за отчетный год426346566498
23504 Прочие расходы за предыдущий год346566498552
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-452-674747-675
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-674747-6751208
24603 Прочее за отчетный год164152143136
24604 Прочее за предыдущий год152143136132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-616-826601-814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-826601-814786
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-616-826601-814
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-826601-814786
32003 Величина капитала на 31305305305305
32005 Величина капитала на 319363936393639363
32006 Величина капитала на 31953953953953
32007 Величина капитала на 31-1033-207-811789
32008 Величина капитала на 31958810414981011410
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61682601600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)61682601600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6168260811
33218 Убыток (ИТОГО)6168260811
33003 Величина капитала на 31305305305305
33005 Величина капитала на 319363936393639363
33006 Величина капитала на 31953953953953
33007 Величина капитала на 31-1649-1033-207-811
33008 Величина капитала на 3189729588104149810
36003 Чистые активы на 3189729588104149810
36004 Чистые активы на 31958810414981011410
41103 Поступления – всего за отчетный год55282516315163047636
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год54982513335067347636
41193 Прочие поступления за отчетный год3002989570
41203 Платежи – всего за отчетный год54787520725092738774
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25519232132303622658
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17683174111633116116
41293 Прочие платежи за отчетный год1158511448115600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год495-4417038862
42203 Платежи – всего за отчетный год611911460
42293 Прочие  платежи за отчетный год611911460
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-61-191-1460
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период434-6325578862

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Кемский хлебозавод

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Кемский хлебозавод

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Кемский хлебозавод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-616)/Стоимость активов (10995) = -5.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Кемский хлебозавод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-375)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47762+3076+0) = -0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Кемский хлебозавод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-375)/Выручка (50463) = -0.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Кемский хлебозавод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-616)/Выручка (50463) = -1.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Кемский хлебозавод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Кемский хлебозавод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Кемский хлебозавод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Кемский хлебозавод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Кемский хлебозавод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.432

Х5 = Выручка/Активы = 4.59

Индекс Альтмана Z = 6.394

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Кемский хлебозавод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-0.74%), рентабельность компании (-1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Кемский хлебозавод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить