ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ" ИНН:1002006627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02440795 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21654
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года412466
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года412466
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-30267
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26725
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года361735
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5731
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года412466
21103 Выручка за отчетный год2376109
21104 Выручка за предыдущий год76109603
21203 Себестоимость продаж за отчетный год434685
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4685563
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-203024
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год302440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-203024
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год302440
23503 Прочие расходы за отчетный год888
23504 Прочие расходы за предыдущий год8817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-282217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год221623
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5719
24603 Прочее за отчетный год113
24604 Прочее за предыдущий год137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год166-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-30166
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год166-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30)/Стоимость активов (7) = -428.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43+0+0) = -46.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (23) = -86.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30)/Выручка (23) = -130.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6

Х5 = Выручка/Активы = 3.286

Индекс Альтмана Z = -9.644

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2), коэффициент быстрой ликвидности (7), коэффициент текущей ликвидности (7), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-86.96%), рентабельность компании (-130.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить