Муниципальное унитарное предприятие Кемского муниципального района "Редакция газеты "Советское Беломорье" ИНН:1002007927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92940745 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года416200167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2001670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6160163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года417261227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года261227163
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417261227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года261227163
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года317161127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16112763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317161127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16112763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417261227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года261227163
21103 Выручка за отчетный год187723482465
21104 Выручка за предыдущий год2348246554
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187724962613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2496261354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-148-1480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-148-1480
23404 Прочие доходы за предыдущий год1481480
32003 Величина капитала на 31100100100
32008 Величина капитала на 31100100100
33003 Величина капитала на 31100100100
33008 Величина капитала на 31100100100
36003 Чистые активы на 31100100100
36004 Чистые активы на 31100100100
41103 Поступления – всего за отчетный год187724962613
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год187724962613
41203 Платежи – всего за отчетный год193724952716
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год422595648
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год130714921382
41293 Прочие платежи за отчетный год208408686
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-601-103
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-601-103
62203 Целевые взносы за отчетный год148148148
62003 Поступило средств - всего за отчетный год148148148
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год148148148
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год148148148
63003 Использовано средств - всего за отчетный год148148148

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Кемского муниципального района Редакция газеты Советское Беломорье

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Кемского муниципального района Редакция газеты Советское Беломорье

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Кемского муниципального района Редакция газеты Советское Беломорье

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (417) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Кемского муниципального района Редакция газеты Советское Беломорье

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1877+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Кемского муниципального района Редакция газеты Советское Беломорье

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1877) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Кемского муниципального района Редакция газеты Советское Беломорье

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1877) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Кемского муниципального района Редакция газеты Советское Беломорье

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Кемского муниципального района Редакция газеты Советское Беломорье

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Кемского муниципального района Редакция газеты Советское Беломорье

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Кемского муниципального района Редакция газеты Советское Беломорье

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Кемского муниципального района Редакция газеты Советское Беломорье

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.315

Х5 = Выручка/Активы = 4.501

Индекс Альтмана Z = 4.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Кемского муниципального района Редакция газеты Советское Беломорье

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Кемского муниципального района Редакция газеты Советское Беломорье

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить