Открытое акционерное общество "Кондопожское лесопромышленное хозяйство" ИНН:1003000385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00245629 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4085510993124338449
11504 Основные средства на конец предыдущего года1099312433844913044
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4568045680456805680
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года456804568056805680
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10667139101631014718
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года13910163101471812194
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1117543
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1175437573
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97203705847442436390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70584744243639038491
12103 Запасы на конец отчетного года9972890476748564
12104 Запасы на конец предыдущего года89047674856416554
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2188770223250
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года770223250146
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22821439491304211457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43949130421145719464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3981090656379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1090656379327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35379547132159520650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54713215952065036491
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1325821252979601957040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125297960195704074982
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года309309309309
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года309309309309
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4836648469484828571
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года484694848285718584
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-30804-39690-42720-32959
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-39690-42720-32959-8341
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1787190886071-24079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90886071-24079552
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года59355355352308620810
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35535230862081021502
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1663192316852301
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1923168523014259
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61018374582477123111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37458247712311125761
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года153424832003200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4248320032003200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44990657175402850528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65717540285052845088
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8550840575683899
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8405756838990
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года381381381381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53693787516517758008
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78751651775800848669
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1325821252979601957040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125297960195704074982
21103 Выручка за отчетный год283914215124150738158883
21104 Выручка за предыдущий год215124150738158883192695
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222536178903124275144359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178903124275144359152468
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61378362212646314524
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36221264631452440227
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7954730780169062
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7307801690629040
22203 Управленческие расходы за отчетный год31152271122161121275
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27112216112127522577
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222721802-3164-15813
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1802-3164-158138610
23203 Проценты к получению за отчетный год2016
23303 Проценты к уплате за отчетный год2747210117931714
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2101179317141640
23403 Прочие доходы за отчетный год51535701272423929153
23404 Прочие доходы за предыдущий год70127242392915351926
23503 Прочие расходы за отчетный год59263641563126240744
23504 Прочие расходы за предыдущий год64156312624074437155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117995672-11979-29112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5672-11979-2911221751
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-260238-616-1958
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год238-616-19580
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3243-240115932523
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-240115932523-4740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88163033-9770-24631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3033-9770-2463117011
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88163033-9770-24631
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3033-9770-2463117011
32003 Величина капитала на 31309309309309
32005 Величина капитала на 31484694848285718584
32007 Величина капитала на 31-39690-42720-32959-8341
32008 Величина капитала на 3190886071-24079552
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))891930468913
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)891930464008913
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8816303300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8816303300
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10313890
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)10313400890
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)103138913
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3316985024631
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13629993924644
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)10313890
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3316800
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)136291690
33003 Величина капитала на 31309309309309
33005 Величина капитала на 314836648469484828571
33007 Величина капитала на 31-30804-39690-42720-32959
33008 Величина капитала на 311787190886071-24079
36003 Чистые активы на 311787190886071-24079
36004 Чистые активы на 3190886071-24079552
41103 Поступления – всего за отчетный год180938146600108690107495
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1586721297629764793816
41193 Прочие поступления за отчетный год22266168381104313679
41203 Платежи – всего за отчетный год185677149009107481106392
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год70897376732457623411
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39342369503378332707
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2829211818001719
41293 Прочие платежи за отчетный год72609722684732248555
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4739-240912091103
42203 Платежи – всего за отчетный год1010709321059
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год857009321059
42293 Прочие  платежи за отчетный год1537000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-101071000-932-1051
43103 Поступления – всего за отчетный год16400184300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16400184300
43203 Платежи – всего за отчетный год2246000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2246000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14154184300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-69243427752

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Кондопожское лесопромышленное хозяйство

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Кондопожское лесопромышленное хозяйство

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Кондопожское лесопромышленное хозяйство

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8816)/Стоимость активов (132582) = 6.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Кондопожское лесопромышленное хозяйство

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (222536+7954+31152) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Кондопожское лесопромышленное хозяйство

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22272)/Выручка (283914) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Кондопожское лесопромышленное хозяйство

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8816)/Выручка (283914) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Кондопожское лесопромышленное хозяйство

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Кондопожское лесопромышленное хозяйство

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Кондопожское лесопромышленное хозяйство

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Кондопожское лесопромышленное хозяйство

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Кондопожское лесопромышленное хозяйство

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 0.505

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Кондопожское лесопромышленное хозяйство

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Кондопожское лесопромышленное хозяйство

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить