Общество с ограниченной ответственностью кафе "Руны" ИНН:1003001050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24862752 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года474451805014
11504 Основные средства на конец предыдущего года518050145455
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года474451805014
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года518050145455
12103 Запасы на конец отчетного года583512623
12104 Запасы на конец предыдущего года512623322
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3637123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3712393
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5017052
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1705256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года669719798
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года719798471
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года541358995812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года589958125926
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года421345023940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года450239402701
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100700600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1007002287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120012971172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12971172938
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120012971172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12971172938
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года541358995812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года589958125926
21103 Выручка за отчетный год244492277821784
21104 Выручка за предыдущий год22778217840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238972144719743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21447197430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55213312041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133120410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55213312041
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133120410
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4480
23403 Прочие доходы за отчетный год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год1258269
23504 Прочие расходы за предыдущий год82690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44512451924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124519240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год734683685
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6836850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2895621239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56212390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью кафе Руны

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью кафе Руны

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью кафе Руны

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-289)/Стоимость активов (5413) = -5.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью кафе Руны

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23897+0+0) = 2.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью кафе Руны

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (552)/Выручка (24449) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью кафе Руны

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-289)/Выручка (24449) = -1.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью кафе Руны

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе Руны

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе Руны

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе Руны

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью кафе Руны

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.511

Индекс Альтмана Z = 3.422

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью кафе Руны

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (-1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью кафе Руны

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить