Общество с ограниченной ответственностью кафе "Кондитерское" ИНН:1003001364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24862580 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года112172150
12104 Запасы на конец предыдущего года172150291
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1504516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года451677
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18112134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11213425
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280329300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года329300393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280329300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года329300393
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года594735
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года473520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года695745
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года574530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года211272255
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года272255363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211272255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272255363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280329300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года329300393
21103 Выручка за отчетный год996393789994
21104 Выручка за предыдущий год937899948068
21203 Себестоимость продаж за отчетный год995193669979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год936699798080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1215-12
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1215-12
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121515
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121215
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121515

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью кафе Кондитерское

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью кафе Кондитерское

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью кафе Кондитерское

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (280) = 4.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью кафе Кондитерское

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9951+0+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью кафе Кондитерское

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (9963) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью кафе Кондитерское

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (9963) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью кафе Кондитерское

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе Кондитерское

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе Кондитерское

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе Кондитерское

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью кафе Кондитерское

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.327

Индекс Альтмана Z = 7.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью кафе Кондитерское

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью кафе Кондитерское

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить