Открытое акционерное общество "Кондопожский комбинат хлебопродуктов" ИНН:1003001734 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01533922 ОКВЭД:15.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года13845450
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года454500
11503 Основные средства на конец отчетного года189012195220184706181287
11504 Основные средства на конец предыдущего года195220184706181287190864
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года29497105781659710206
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10579165971020646314
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года218647205844201348191493
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года205844201349191493237178
12103 Запасы на конец отчетного года258735915523991015
12104 Запасы на конец предыдущего года359155239910159708
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216478542791360874286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54279136087428646901
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года39392525
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года39252525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4325242053084
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25242053084136
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40575428197169
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4271971694036
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259722931841889138765
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93184188912876561291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года478369299028390261200258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года299028390261200258298469
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года31966319663196631966
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года31966319663196631966
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-165542000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года7629076290195643195643
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года76290195643195643195643
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-162282-55950-119353-91109
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-55950-119353-91109-222132
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-54016-113226108266136510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1132261082661365105487
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года660635625823
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года635625823928
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года66063562554823
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года635625548232236
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2409262006012565884
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20060125658844
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года288185208731200118442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208731200118442288759
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года258222551648479
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года225516484790
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года323231230
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года32312201983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5317254116192813708925
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4116192813708925290746
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года478369299028390261200258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года299028390261200258298469
21103 Выручка за отчетный год1180101611787116335074
21104 Выручка за предыдущий год161178711633507492874
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1734541488845383416126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148884538341612676261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-55444122941732918948
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12294173291894816613
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6885651423912
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год651423912847
22203 Управленческие расходы за отчетный год27641299433998516776
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29943399851677628267
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-89970-24163-228952160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24163-228952160-12501
23303 Проценты к уплате за отчетный год64452212873100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22128731008876
23403 Прочие доходы за отчетный год860211332341206613
23404 Прочие доходы за предыдущий год113323412066135127
23503 Прочие расходы за отчетный год373154695696141729
23504 Прочие расходы за предыдущий год46956961417296310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-125128-49853-34825167044
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49853-34825167044-22560
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-157-9933-7380-5831
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-9933-7380-5831-1015
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2610-45-106
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10-45-106-272
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год18918-60197167-45177
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-60197167-451772223
24603 Прочее за отчетный год9767818
24604 Прочее за предыдущий год6781816
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-106333-55949-27621127786
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-55949-27621127786-19066
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-106333-55949-27621127786
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-55949-27621127786-19067
32003 Величина капитала на 3131966319663196631966
32004 Величина капитала на 31-165542000
32005 Величина капитала на 3176290195643195643195643
32006 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-55950-119353-91109-222132
32008 Величина капитала на 31-1132261082661365105487
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))106332000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10633228489600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))106332000
33218 Убыток (ИТОГО)106332000
33003 Величина капитала на 3131966319663196631966
33005 Величина капитала на 317629076290195643195643
33006 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-162282-55950-119353-91109
33008 Величина капитала на 31-54016-113227108266136510
36003 Чистые активы на 31-54016-113226108267136510
36004 Чистые активы на 31-1132261082661365105487
41103 Поступления – всего за отчетный год19838120611616391961907
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1281391947573490644945
41193 Прочие поступления за отчетный год702421135912839116036
41203 Платежи – всего за отчетный год200751167806370336135055
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1122107270533740114560
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2724026982172185973
41293 Прочие платежи за отчетный год61301681198633114414
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-237038310-206417-73148
43103 Поступления – всего за отчетный год46000206094101996
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4600020609467093
43203 Платежи – всего за отчетный год471118278421025900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год471118278421014400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-111-1827820188476096
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-24812319-28792948

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Кондопожский комбинат хлебопродуктов

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Кондопожский комбинат хлебопродуктов

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Кондопожский комбинат хлебопродуктов

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-106333)/Стоимость активов (478369) = -22.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Кондопожский комбинат хлебопродуктов

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-89970)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (173454+6885+27641) = -43.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Кондопожский комбинат хлебопродуктов

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-89970)/Выручка (118010) = -76.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Кондопожский комбинат хлебопродуктов

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-106333)/Выручка (118010) = -90.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Кондопожский комбинат хлебопродуктов

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Кондопожский комбинат хлебопродуктов

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Кондопожский комбинат хлебопродуктов

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Кондопожский комбинат хлебопродуктов

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Кондопожский комбинат хлебопродуктов

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.101

Х5 = Выручка/Активы = 0.247

Индекс Альтмана Z = -0.841

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Кондопожский комбинат хлебопродуктов

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-76.24%), рентабельность компании (-90.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Кондопожский комбинат хлебопродуктов

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить