Общество с ограниченной ответственностью "Скорпион" ИНН:1003005256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67880281 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года568239503352
12104 Запасы на конец предыдущего года23950335283
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210516100500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5161005000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3916544953
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16544953197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81792010520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92010529050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8179201052905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9201052905280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года632413400379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года413400378260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185507651526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50765152620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1855076510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5076515260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8179201052905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9201052905280
21103 Выручка за отчетный год17280728454184137
21104 Выручка за предыдущий год728454184137580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17062727153964038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год727153574038520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21813220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1361990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21813220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1361990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21813220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1361990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218132299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13619960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (817) = 26.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17062+0+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (17280) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (17280) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.416

Индекс Альтмана Z = 11.329

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (4.42), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (1.26%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить