Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка" ИНН:1003005714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91296041 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года808793100
11504 Основные средства на конец предыдущего года87931000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8087930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87931000
12103 Запасы на конец отчетного года2432909983715
12104 Запасы на конец предыдущего года9099837150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60214608070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146080700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8315621121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156211210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3117252520010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252520017360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года319726122094836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года261220948360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209018721327632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года187213276320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1107740767204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7407672040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11077407670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7407672040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года319726122094836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года261220948360
21103 Выручка за отчетный год1653814044120702711
21104 Выручка за предыдущий год140441207027110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1567013378113012473
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133781130120850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8686667690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6667696260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8686667690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6667696260
23503 Прочие расходы за отчетный год650121746
23504 Прочие расходы за предыдущий год121743940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2185456950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5456952320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218545695232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5456952320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Берёзка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Берёзка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Берёзка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (3197) = 6.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Берёзка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (868)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15670+0+0) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Берёзка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (868)/Выручка (16538) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Берёзка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (16538) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Берёзка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Берёзка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Берёзка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Берёзка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Берёзка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.629

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.888

Индекс Альтмана Z = 6.787

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Берёзка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (2.82), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (5.25%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Берёзка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить