Общество с ограниченной ответственностью "Овощи Фрукты Оптом" ИНН:1003005834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92948965 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года446020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4848461177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8461177615
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29213813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1381350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77614301190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14301190685
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77714301190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14301190685
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69111481079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11481079414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86282111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28211171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86282111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года282111271
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77714301190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14301190685
21103 Выручка за отчетный год694897117864
21104 Выручка за предыдущий год971178642074
21203 Себестоимость продаж за отчетный год721194157149
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год941571491650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-263296715
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год296715424
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-263296715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год296715424
23503 Прочие расходы за отчетный год1195350
23504 Прочие расходы за предыдущий год535013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-382243665
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год243665411
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-456147665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год147665411

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Овощи Фрукты Оптом

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Овощи Фрукты Оптом

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Овощи Фрукты Оптом

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-456)/Стоимость активов (777) = -58.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Овощи Фрукты Оптом

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7211+0+0) = -3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Овощи Фрукты Оптом

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-263)/Выручка (6948) = -3.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Овощи Фрукты Оптом

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-456)/Выручка (6948) = -6.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Овощи Фрукты Оптом

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Овощи Фрукты Оптом

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Овощи Фрукты Оптом

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Овощи Фрукты Оптом

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Овощи Фрукты Оптом

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.587

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.492

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.035

Индекс Альтмана Z = 9.042

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Овощи Фрукты Оптом

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.4), коэффициент быстрой ликвидности (9.02), коэффициент текущей ликвидности (9.02), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-3.79%), рентабельность компании (-6.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Овощи Фрукты Оптом

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить