ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЕТА" ИНН:1003009941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12873868 ОКВЭД:51.33.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года216526200
11504 Основные средства на конец предыдущего года262000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года216531670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года262000
12103 Запасы на конец отчетного года196193981880
12104 Запасы на конец предыдущего года184818900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31821451331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4511239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5188109612450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года442724500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7353141282450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года704724500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5648270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-29183160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56583710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-29083260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года58099680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года898900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111537052440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96621240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1695140912440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года995521240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7353141282450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года704724500
21103 Выручка за отчетный год19988104502286
21104 Выручка за предыдущий год1164626510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1733663452431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1238817850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26524105-145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7428660
22203 Управленческие расходы за отчетный год318200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год260100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53034-145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33433160
23403 Прочие доходы за отчетный год917500
23404 Прочие доходы за предыдущий год41500
23503 Прочие расходы за отчетный год4800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год859734-145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29283160
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2200
24603 Прочее за отчетный год3100
24604 Прочее за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год856627-145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29393160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8566270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29393160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЕТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЕТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЕТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8566)/Стоимость активов (7353) = 116.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЕТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17336+0+3182) = -2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЕТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-530)/Выручка (19988) = -2.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЕТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8566)/Выручка (19988) = 42.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЕТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЕТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЕТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЕТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЕТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.338

Индекс Альтмана Z = 18.793

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЕТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (3.06), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-2.65%), рентабельность компании (42.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЕТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить