ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС И К" ИНН:1003010182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16816040 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2538
11504 Основные средства на конец предыдущего года380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2538
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года380
12103 Запасы на конец отчетного года310440
12104 Запасы на конец предыдущего года4400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года457217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8651132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8901170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года751034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10340
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5522
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5522
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года760114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года760114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8901170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11700
21103 Выручка за отчетный год45681897
21104 Выручка за предыдущий год18970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42171531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год351366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3660
23504 Прочие расходы за предыдущий год1690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год351197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3824
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год313173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС И К

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС И К

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС И К

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (313)/Стоимость активов (890) = 35.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС И К

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4217+0+0) = 8.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС И К

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (4568) = 7.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС И К

Рентабельность компании

Чистая прибыль (313)/Выручка (4568) = 6.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС И К

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС И К

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС И К

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС И К

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС И К

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.394

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 4.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС И К

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (7.68%), рентабельность компании (6.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС И К

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить