ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНДАЛЬСКИЙ КАМЕНЬ" ИНН:1003010305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:18042007 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23412064
11504 Основные средства на конец предыдущего года19930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23412064
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19930
12103 Запасы на конец отчетного года2736543
12104 Запасы на конец предыдущего года23070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31061274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58992240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82394304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4386-563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4132978
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34411889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38544867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82394304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59850
21103 Выручка за отчетный год228777646
21104 Выручка за предыдущий год74950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189187635
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год395911
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3959-259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13290
23403 Прочие доходы за отчетный год350
23503 Прочие расходы за отчетный год19038
23504 Прочие расходы за предыдущий год2290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3804-488
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52986
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3275-574
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДАЛЬСКИЙ КАМЕНЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДАЛЬСКИЙ КАМЕНЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДАЛЬСКИЙ КАМЕНЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3275)/Стоимость активов (8239) = 39.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДАЛЬСКИЙ КАМЕНЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3959)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18918+0+0) = 20.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДАЛЬСКИЙ КАМЕНЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3959)/Выручка (22877) = 17.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДАЛЬСКИЙ КАМЕНЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3275)/Выручка (22877) = 14.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДАЛЬСКИЙ КАМЕНЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДАЛЬСКИЙ КАМЕНЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДАЛЬСКИЙ КАМЕНЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДАЛЬСКИЙ КАМЕНЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДАЛЬСКИЙ КАМЕНЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.397

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.462

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.138

Х5 = Выручка/Активы = 2.777

Индекс Альтмана Z = 5.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДАЛЬСКИЙ КАМЕНЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (17.31%), рентабельность компании (14.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДАЛЬСКИЙ КАМЕНЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить