ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО" ИНН:1003010496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24797813 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23123
12104 Запасы на конец предыдущего года1230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года367348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года817291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1207762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1207762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-309-24
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1088628
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года428158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1516786
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1207762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7620
21103 Выручка за отчетный год80251966
21104 Выручка за предыдущий год19660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81991956
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50
23403 Прочие доходы за отчетный год50
23503 Прочие расходы за отчетный год3524
23504 Прочие расходы за предыдущий год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-204-14
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8016
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-284-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕДО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕДО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕДО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-284)/Стоимость активов (1207) = -23.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕДО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8199+0+0) = -2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕДО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-174)/Выручка (8025) = -2.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕДО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-284)/Выручка (8025) = -3.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕДО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕДО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕДО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕДО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕДО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.645

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.204

Индекс Альтмана Z = 2.115

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.115<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕДО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-2.17%), рентабельность компании (-3.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕДО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить