ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН ДИЕТИЧЕСКОГО ПИТАНИЯ "КИВАЧ" ИНН:1003102771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87985639 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года748199104
11504 Основные средства на конец предыдущего года199104189
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года748199104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года199104189
12103 Запасы на конец отчетного года1085873904
12104 Запасы на конец предыдущего года873904733
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года514203163917602
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года316391760216534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года892929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года292919
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года525943254118535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325411853517286
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года533423274018639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327401863917475
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года482163112916679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года311291667916214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года512616111960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161119601261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года512616111960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161119601261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года533423274018639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327401863917475
21103 Выручка за отчетный год664694725149339
21104 Выручка за предыдущий год47251493390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год484603216048344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32160483440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1800915091995
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150919950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1800915091995
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150919950
23303 Проценты к уплате за отчетный год400
23403 Прочие доходы за отчетный год122137
23404 Прочие доходы за предыдущий год21370
23503 Прочие расходы за отчетный год460328250
23504 Прочие расходы за предыдущий год3282500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1755714784782
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147847820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год470334317
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3343170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1708714450465
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год144504650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ДИЕТИЧЕСКОГО ПИТАНИЯ КИВАЧ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ДИЕТИЧЕСКОГО ПИТАНИЯ КИВАЧ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ДИЕТИЧЕСКОГО ПИТАНИЯ КИВАЧ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17087)/Стоимость активов (53342) = 32.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ДИЕТИЧЕСКОГО ПИТАНИЯ КИВАЧ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48460+0+0) = 37.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ДИЕТИЧЕСКОГО ПИТАНИЯ КИВАЧ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18009)/Выручка (66469) = 27.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ДИЕТИЧЕСКОГО ПИТАНИЯ КИВАЧ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17087)/Выручка (66469) = 25.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ДИЕТИЧЕСКОГО ПИТАНИЯ КИВАЧ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ДИЕТИЧЕСКОГО ПИТАНИЯ КИВАЧ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ДИЕТИЧЕСКОГО ПИТАНИЯ КИВАЧ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ДИЕТИЧЕСКОГО ПИТАНИЯ КИВАЧ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ДИЕТИЧЕСКОГО ПИТАНИЯ КИВАЧ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.406

Индекс Альтмана Z = 18.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ДИЕТИЧЕСКОГО ПИТАНИЯ КИВАЧ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (10.05), коэффициент текущей ликвидности (10.26), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (27.09%), рентабельность компании (25.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ДИЕТИЧЕСКОГО ПИТАНИЯ КИВАЧ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить