Муниципальное унитарное предприятие "Об'единение школьных столовых" ИНН:1004000878 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24860569 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года462338050
12104 Запасы на конец предыдущего года233805046
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3601221890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1221890137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81256114279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года256114279210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года487611383329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года611383329393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года487611383329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года611383329393
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2222
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12210715991
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1071599176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224209261193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года209261193178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263402122136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года402122136215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263402122136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402122136215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года487611383329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года611383329393
21103 Выручка за отчетный год30358288332614023403
21104 Выручка за предыдущий год28833261402340321147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29940284802576123038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28480257612303820841
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год418353379365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год353379365306
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год418353379365
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год353379365306
23403 Прочие доходы за отчетный год2223107
23404 Прочие доходы за предыдущий год231071
23503 Прочие расходы за отчетный год5560247
23504 Прочие расходы за предыдущий год6024745
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год385316387325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год316387325262
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год306291266221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год291266221205
24603 Прочее за отчетный год65765360
24604 Прочее за предыдущий год76536033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14-516844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51684424
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14-516844
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-51684424

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Обединение школьных столовых

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Обединение школьных столовых

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Обединение школьных столовых

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (487) = 2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Обединение школьных столовых

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29940+0+0) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Обединение школьных столовых

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (418)/Выручка (30358) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Обединение школьных столовых

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (30358) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Обединение школьных столовых

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Обединение школьных столовых

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Обединение школьных столовых

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Обединение школьных столовых

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Обединение школьных столовых

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.791

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.852

Индекс Альтмана Z = 9.322

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Обединение школьных столовых

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (1.38%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Обединение школьных столовых

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить