МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ" ИНН:1004001286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24861273 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3144362840844167
11504 Основные средства на конец предыдущего года3628408441674401
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года31850000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года500000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3462412840844167
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4128408441674401
12103 Запасы на конец отчетного года8064700175327095
12104 Запасы на конец предыдущего года7001753270956375
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61104163151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104163153745
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351460647665
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года460647665328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8476756583437911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7565834279127448
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11938116931242712078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11694124261207911849
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года232232232232
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года232232232232
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2022022190
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2022192190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7949782861156670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7828611466706184
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8383826265657121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8262656571206635
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2798285254364929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2856543649315214
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года75658042628
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года580426280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3555343258614957
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3436586149595214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11938116931242712078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11697124261207911849
21103 Выручка за отчетный год71366641666300063230
21104 Выручка за предыдущий год64166630006323045765
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47795429624438042912
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42962443804291229228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23571212041862020318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21204186202031816537
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19127182651732118085
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18265173211808515151
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4444293912992233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2939129922331386
23203 Проценты к получению за отчетный год292800
23204 Проценты к получению за предыдущий год28000
23403 Прочие доходы за отчетный год1713120
23404 Прочие доходы за предыдущий год1312095
23503 Прочие расходы за отчетный год928622460503
23504 Прочие расходы за предыдущий год622460503295
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год356224768411730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год247684117301186
24603 Прочее за отчетный год540508473460
24604 Прочее за предыдущий год5084734600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год302219683681270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19683681270878
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-17000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год302219513681270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19513681270878
32003 Величина капитала на 31232232232232
32005 Величина капитала на 31202219219219
32007 Величина капитала на 317828611466706184
32008 Величина капитала на 318262656571216635
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300219663681270
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)300219663681270
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300219663681270
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)300219663681270
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2881252923785
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2881269923785
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28811847620
33278 Дивиденды (ИТОГО)28811847620
33003 Величина капитала на 31232232232232
33005 Величина капитала на 31202202219219
33007 Величина капитала на 317949782861156669
33008 Величина капитала на 318383826265667120
36003 Чистые активы на 318383826265667120
36004 Чистые активы на 318258656571216635
41103 Поступления – всего за отчетный год71154638896298163442
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год70945638076282263267
41193 Прочие поступления за отчетный год20982159175
41203 Платежи – всего за отчетный год68521632176223762260
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год52026466184812047082
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1101811133931410579
41293 Прочие платежи за отчетный год5477546648034599
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26336727441182
42103 Поступления – всего за отчетный год2112800
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год182000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год292800
42203 Платежи – всего за отчетный год726180345
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год721180345
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год139-5900-345
43203 Платежи – всего за отчетный год2881269762500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2881184762500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2881-269-762-500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-109-187-18337

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3022)/Стоимость активов (11938) = 25.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47795+19127+0) = 6.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4444)/Выручка (71366) = 6.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3022)/Выручка (71366) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.358

Индекс Альтмана Z = 8.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (6.23%), рентабельность компании (4.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить