ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯБЛОКО" ИНН:1004005516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24873023 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88198510991111
11504 Основные средства на конец предыдущего года985109911111188
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88198511130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года985111311110
12104 Запасы на конец предыдущего года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года739938440215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года938440214432
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20050000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2521664641271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1664631271817
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года991130914030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1309140314860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1872229425162597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2294251625972437
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2067206720670
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2067206720670
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2271664300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1664294620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1840223324962529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2233249625292437
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32612068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6120690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3261200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6120690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1872229425162597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2294251625972437
21103 Выручка за отчетный год6621643763806172
21104 Выручка за предыдущий год6437638061725580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3059289763195877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2897631958775619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35623540610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3540612950
22203 Управленческие расходы за отчетный год3724364000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3640000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-162-100610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-100612950
23203 Проценты к получению за отчетный год279000
23204 Проценты к получению за предыдущий год90070
23404 Прочие доходы за предыдущий год5267061
23503 Прочие расходы за отчетный год113147139152
23504 Прочие расходы за предыдущий год14713915220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-248-105-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-105-111500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год422560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-248-109-3394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-109-33942
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-248-109-330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-109-33940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-248)/Стоимость активов (1872) = -13.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3059+0+3724) = -2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-162)/Выручка (6621) = -2.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-248)/Выручка (6621) = -3.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 57.5

Индекс Альтмана Z = 62.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.88), коэффициент быстрой ликвидности (30.97), коэффициент текущей ликвидности (30.97), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-2.45%), рентабельность компании (-3.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить