ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА" ИНН:1004010749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70902158 ОКВЭД:90.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года578083438494
11504 Основные средства на конец предыдущего года834384940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года578083438494
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года834384940
12103 Запасы на конец отчетного года645304739
12104 Запасы на конец предыдущего года3047390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года591741977320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года419773200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51012011570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120115700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года707257029629
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года570296290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128521404418124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14044181240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-193760375637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года603756370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14790800612485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8006124850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14790800612487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8006124870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128521404418124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14044181240
21103 Выручка за отчетный год342653327649477
21104 Выручка за предыдущий год33276494770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год432463151750583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31517505830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-89811759-1106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1759-11060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-89811759-1106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1759-11060
23403 Прочие доходы за отчетный год10793205463
23404 Прочие доходы за предыдущий год2054630
23503 Прочие расходы за отчетный год274809258
23504 Прочие расходы за предыдущий год8092580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15381155-901
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1155-9010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15381155-901
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1155-9010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МСА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МСА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МСА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1538)/Стоимость активов (12852) = 11.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МСА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8981)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43246+0+0) = -20.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МСА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8981)/Выручка (34265) = -26.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МСА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1538)/Выручка (34265) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МСА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МСА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МСА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МСА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МСА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.131

Индекс Альтмана Z = -2.883

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МСА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-26.21%), рентабельность компании (4.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МСА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить